Vorderingen op openbare lichamen
x € 1.000 | ||||
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde 31-12-2024 | ||
Btw Compensatiefonds | 80.197 | 86.140 | ||
Overige vorderingen op openbare lichamen | 6.173 | 4.005 | ||
Totaal | 86.370 | 90.144 | ||
De grootste overige vorderingen op openbare lichamen eind 2024 zijn:
Rijksgebouwendienst 0,7 miljoen
GGD regio Utrecht 0,6 miljoen
Gemeente Amsterdam 0,4 miljoen
Ministerie van Justitie en Veiligheid 0,2 miljoen
BghU 0,2 miljoen
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
x € 1.000 | ||
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde |
Saldo Schatkistbankieren | 7.000 | 0 |
Totaal | 7.000 | 0 |
Schatkistbankieren
Op grond van de Regeling Schatkistbankieren dienen decentrale overheden eventuele overtollige geldmiddelen in ’s Rijks Schatkist aan te houden, dit met uitzondering van een zeker drempelbedrag dat wordt bepaald aan de hand van de begrotingsomvang. Voor 2024 bedroeg deze drempel 13,03 miljoen euro.
Alleen indien de gemeente over meer liquide middelen beschikt dan het drempelbedrag dan dient zij in ieder geval het meerdere in de Schatkist aan te houden.
Conform voorschrift vanuit BBV zijn in onderstaande tabel posities met betrekking tot Schatkistbankieren (benutting drempelbedrag) weergegeven.
x € 1.000.000 | ||
Bepaling drempelbedrag | ||
Begrotingstotaal aan lasten conform Programmabegroting 2024 | 2.013,0 | |
Waarvan: | Relevant | Opbouw | |
|---|---|---|---|
1e schijf | 500,0 | 2,00% | 10,00 |
2e schijf | 1.513,0 | 0,20% | 3,03 |
Drempelbedrag 2024 | 13,03 |
x € 1.000.000 | ||||
Omschrijving | 1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal |
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 198,62 | 171,63 | 135,30 | 177,56 |
Dagen in het kwartaal | 91 | 91 | 92 | 92 |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen | 2,18 | 1,89 | 1,47 | 1,93 |
Drempelbedrag | 13,03 | 13,03 | 13,03 | 13,03 |
Overschrijding drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
of | ||||
Ruimte onder drempelbedrag | 10,85 | 11,14 | 11,56 | 11,10 |
Uit deze tabel blijkt dat de gemeente Utrecht gedurende 2024 ruim binnen haar drempelbedrag heeft geopereerd. De rentevergoeding over in Schatkist geplaatste geldmiddelen beweegt doorgaans mee met de beslissingen van de Europese Centrale Bank. Deze daalde daarmee van 3,9% per eind 2023 tot circa 2,9% per eind 2024.
Voor nadere informatie over Schatkistbankieren zie ook de Financieringsparagraaf , onderdeel Kasmanagement.
Rekening-courant met niet-financiële instellingen
Dit betreft uitstaande gelden bij het:
· Nationaal Restauratiefonds voor leningen voor gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden en particuliere woningverbetering (in totaal 3,466 miljoen euro per eind 2024).
· Stimuleringsfonds Volkshuisvesting voor leningen voor particuliere woningverbetering en voor duurzaamheidsleningen (in totaal 4,288 miljoen euro per eind 2024).
Overige vorderingen
Dit betreft het openstaande debiteurensaldo.
x € 1.000 | |||
Omschrijving | Boekwaarde | Boekwaarde | |
Bijstandsdebiteuren | 28.035 | 25.171 | |
Voorziening dubieuze bijstandsdebiteuren | -21.956 | -22.452 | |
Debiteuren | 24.975 | 40.865 | |
Voorziening dubieuze debiteuren | -1.094 | -2.289 | |
Belastingdebiteuren BGHU | 28.706 | 23.742 | |
Voorziening dubieuze debiteuren BGHU | -1.868 | -1.844 | |
Totaal | 56.798 | 63.193 | |
Het saldo bijstandsdebiteuren is in 2024 gedaald. Er is minder teruggevorderd dan dat er aan aflossingen is ontvangen.
Het hogere saldo van de post “Debiteuren” ten opzichte van het saldo op 31 december 2023 is vooral veroorzaakt door:
- Een hoger aantal openstaande facturen eind 2024 welke ook qua bedrag gemiddeld hoger zijn ten opzichte van vorig jaar.
- De 19 vorderingen boven 0,5 miljoen maken samen een totaal bedrag van 18,3 miljoen. Dat was eind 2023 6,5 miljoen. Hoog Catharijne (Erfpacht-facturen) heeft voor 5 miljoen facturen betaald in het nieuwe jaar 2025 en vorig jaar zijn de facturen in december 2023 betaald.
- De verhoging bij Voorziening dubieuze debiteuren komt voornamelijk omdat:
- Stadsbedrijven een zeer aanzienlijk bedrag bijna 1 miljoen heeft gedoteerd voor oude posten die vorig jaar niet in de Voorziening zaten.
- Culturele zaken een Voorziening van 0,7 miljoen getroffen heeft voor stg UMS (De Utrechtse Muziek School)
Belastingdebiteuren BGHU
Het debiteurensaldo bij de onderdelen belastingdebiteuren BghU en de Voorziening dubieuze debiteuren BGHU zijn de afgelopen jaren gestegen door de nasleep van de coronacrisis en inflatie, waarbij de piek ligt in 2023. Sindsdien neemt het saldo af. De gemeente en BGHU blijven inwoners en ondernemers de optie bieden om belastingfacturen in maximaal tien termijnen via automatische incasso te betalen. Dit zorgt voor een overloop tussen boekjaren.