Kredieten
Bij af te sluiten kredieten maken wij onderscheid tussen afgesloten projecten en lopende projecten. Onderstaand lichten wij dit toe in twee tabellen. In tabel I staan de (deels) afgesloten kredieten met een overschrijding van meer dan 10% of meer dan 0,1 miljoen euro.
In tabel II staan de lopende kredieten met een overschrijding van meer dan 10% of 0,1 miljoen euro en in tabel III de onderschrijding voor lopende kredieten groter dan 5 miljoen euro die in 2025 volgens planning aflopen met een onderbesteding van 50% of meer.
Indien blijkt dat een krediet moet worden bijgesteld zal dit plaatsvinden bij de Eerste of Tweede bestuursrapportage. De begrotingsrechtmatigheid op kredieten en toelichtingen zijn aangeleverd bij de investeringsstaten.
Tabel I Afgesloten Kredieten
x € 1.000 | ||||||
Nr | Programma | Projectnaam | Krediet-Autorisatie (Geheim) | Onrechtmatig | Acceptabel | Niet acceptabel |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Duurzame bereikbaarheid | Proof of concept | *** | -59 | 0 | -59 |
2 | Duurzame bereikbaarheid | Bewegwijzering | *** | -327 | 0 | -327 |
3 | Levendige en gezonde stad | Kleedgebouw sportpark Vechtzoom | *** | -253 | 0 | -253 |
Totaal | 2.598 | -639 | 0 | -639 | ||
Toelichting
1. Proof of concept
Het project Proof of Concept is afgesloten in 2024 met een overbesteding van 0,059 miljoen euro.
2. Bewegwijzering
Autobewegwijzering heeft veel last gehad van inflatie als gevolg van de oorlog in Oekraïne. De prijzen voor materiaal (o.a. aluminium voor de bordjes) zijn erg gestegen. Daarnaast zijn ook de uren voor de Nationale bewegwijzeringsdienst flink gestegen. Het project wordt afgesloten met een overbesteding van 0,327 miljoen euro.
3. Kleedgebouw sportpark Vechtzoom
Een tegenvallende aanbesteding heeft tot hogere projectkosten geleid.
Tabel II lopende Kredieten overschrijding
x € 1.000
Nr | Programma | Projectnaam | Krediet Autorisatie (geheim) | Onrecht-matig | Acceptabel | Niet acceptabel |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Aantrekkelijke groene leefomgeving | Beeldende kunst | *** | -160 | 0 | -160 |
2 | Levendige en gezonde stad | Julianaparklaan | *** | -61 | 0 | -61 |
Totaal | *** | -221 | 0 | -221 |
Toelichting
- Beeldende kunst
De overschrijding is veroorzaakt door het inlopen van achterstallige vervangingsinvesteringen bijzonder objecten en reconstructie van een bestaand kunstwerk.
- Julianaparklaan
De overschrijding is veroorzaak door onvoorziene kosten aan het einde van het jaar.
Tabel III Lopende kredieten onderschrijding
x € 1.000
Nr | Programma | Projectnaam | Krediet Autorisatie (geheim) | Onderschrijding | Rechtmatig |
|---|---|---|---|---|---|
1 | Levendige en gezonde stad | St. Ludgerusstraat | *** | 5.670 | 5.670 |
Totaal | *** | 5.670 | 5.670 |
Toelichting
- St Ludgerusstraat
Het project wordt conform planning in 2025 opgeleverd.
Stortingen en onttrekkingen reserves
In de jaarrekening dienen de toevoegingen en onttrekkingen aan elk van de bestemmingsreserves te worden verwerkt overeenkomstig het bedrag dat via de begrotings (wijzigingen) door de Raad is goedgekeurd voor de betreffende bestemmingsreserve. Mutaties in de reserves die niet door een, voor 31 december van het verslagjaar, genomen raadsbesluit zijn gedekt, zijn in strijd met de Gemeentewet. Deze worden, voor zover zij ook niet het getrouwe beeld van de hoogte van de reserves raken, in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen en toegelicht.
Bestemmingsreserve Implementatie en uitvoering hervormingen:
Vanuit de reserve heeft er een niet begrote onttrekking plaatsgevonden van 0,614 miljoen euro om de gerealiseerde implementatiekosten van 2024 mee te dekken.